Slim investeren met de KIA-regeling: alles wat je moet weten als klusser
Wil je als ondernemer investeren in nieuw gereedschap of machines? Dan kun je flink besparen met de KIA-regeling (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek). Deze fiscale regeling is speciaal bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen, zoals gereedschap, machines of werkplaatsinrichting. In deze blog leggen we kort en krachtig uit wat de KIA-regeling precies inhoudt, voor wie het is, wat de voorwaarden zijn en hoe je er als klusser of zzp’er optimaal gebruik van maakt.
Wat is de KIA-regeling?
De KIA-regeling is een belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in hun bedrijf. Koop je in één jaar voor een bepaald bedrag aan bedrijfsmiddelen, dan mag je een deel van dat bedrag aftrekken van je winst. Daardoor betaal je minder belasting. Het voordeel kan oplopen tot duizenden euro’s per jaar, afhankelijk van hoeveel je investeert.
Voor wie is de KIA-regeling?
De regeling is bedoeld voor ondernemers in Nederland. Dus ben je zzp’er, mkb’er of heb je een bv of vof, dan kun je gebruikmaken van de KIA. Ook starters en kleine bedrijven komen in aanmerking. De regeling geldt niet voor particulieren.
Welke investeringen tellen mee?
De KIA geldt voor bedrijfsmiddelen die je gebruikt in je onderneming. Denk aan:
- Professioneel elektrisch gereedschap (zoals boormachines, zaagtafels, schuurmachines)
- Machines voor de werkplaats
- Opslag- en transportmiddelen
- Tuinmachines voor hoveniers
- Meetapparatuur en accessoires
Hoe werkt de KIA-regeling in 2025?
Voor 2025 gelden de volgende bedragen en percentages:
- Investeer je minder dan € 2.900? Dan krijg je geen aftrek.
- Investeer je tussen € 2.901 en € 70.602? Dan mag je 28% van het investeringsbedrag aftrekken.
- Investeer je tussen € 70.603 en € 130.744? Dan krijg je een vast bedrag van € 19.769 aan aftrek.
- Investeer je tussen € 130.745 en € 392.230? Dan wordt het aftrekbedrag lager: € 19.769 min 7,56% van het deel boven € 130.744.
- Investeer je meer dan € 392.230? Dan krijg je geen aftrek.
Wat zijn de voorwaarden?
De belangrijkste voorwaarden op een rij:
- Je investeert als ondernemer in bedrijfsmiddelen voor je eigen bedrijf.
- Het totaal aan investeringen per jaar ligt tussen € 2.901 en € 392.230 (excl. btw).
- Het bedrijfsmiddel kost minimaal € 450 per stuk.
- Je gebruikt het bedrijfsmiddel hoofdzakelijk zakelijk.
- Je koopt het bedrijfsmiddel nieuw (tweedehands telt meestal niet mee).
- Je mag de KIA maar één keer per bedrijfsmiddel toepassen.
Waar moet je op letten?
- Factuurdatum telt: De investering telt in het jaar waarin je de factuur ontvangt, niet wanneer je betaalt.
- Samenvoegen mag: Koop je meerdere kleine machines die samen boven de € 2.901 uitkomen, dan kun je toch de KIA toepassen.
- Let op uitzonderingen: Personenauto’s, woonhuizen en bedrijfsmiddelen voor verhuur vallen buiten de regeling.
- Zakelijk gebruik: Gebruik je het gereedschap ook privé? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.
Hoe vraag je de KIA aan?
Je hoeft de KIA niet apart aan te vragen. Je vult het bedrag gewoon in bij de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De Belastingdienst rekent de aftrek automatisch mee.
Waarom nu investeren via ToolMax?
- Je vindt bij ToolMax meer dan 245.000 producten van 300+ merken.
- Je bestelt snel en eenvoudig online, met duidelijke facturen voor je administratie.
- Je profiteert van scherpe prijzen en snelle levering.
- De klantenservice helpt je bij vragen over producten of de KIA-regeling.
Ons assortiment
Bekijk ons gehele assortiment aan
Veelgestelde vragen
Geldt de KIA ook voor lease of huurkoop?
Ja, mits je economisch eigenaar bent van het bedrijfsmiddel.
Mag ik de KIA combineren met andere aftrekposten?
Soms wel, zoals de energie-investeringsaftrek (EIA) of milieu-investeringsaftrek (MIA). Check de voorwaarden bij de Belastingdienst.
Wat als ik het bedrijfsmiddel verkoop?
Verkoop je het binnen vijf jaar, dan moet je mogelijk een deel van de aftrek terugbetalen (desinvesteringsbijtelling).
